第５回　電子申告の実務－勘定科目内訳明細書のCSVデータを作ろう－

　電子申告義務化に伴い導入される利便性向上施策として、勘定科目内訳明細書については「記載内容の簡素化」と「データ形式の柔軟化」が実施され、2019年5月以後の申告から、従前のデータ形式（XML形式）に加えてCSV形式による提出も可能となりました。今回は、勘定科目内訳明細書のCSV形式データの作成方法について解説します。

１．勘定科目内訳明細書のCSV形式データの作成方法

　勘定科目内訳明細書のCSV形式データの作成方法として、「標準フォーム」を活用した作成方法があり、作成手順は以下のとおりです。詳細は、「標準フォームを活用したCSV形式データの具体的な作成方法」をご確認ください。
　なお、「標準フォーム」を使用せず、CSV形式データを法人で独自に作成する場合には、「CSV形式データ作成に当たっての共通留意事項」や勘定科目内訳明細書ごとの「留意事項等」に従って加工してください。

(1) 「預貯金等の内訳書」「受取手形の内訳書」などの場合

① 入力箇所等

　まずは、e-Taxホームページに掲載されている「標準フォーム」より各内訳書の標準フォーム（エクセル）を選択します。ここでは「預貯金等の内訳書」を例に、CSV形式データの作成方法を解説します。

　次に、標準フォームの空欄のセルに、事前に作成した内訳書データを貼り付け、又は直接入力を行います。入力欄には、主な留意事項が表示される設定になっています。その他の留意事項については、勘定科目内訳明細書ごとの「留意事項等」をご確認ください。

② CSV形式データへの変換準備

　入力完了後、タイトル行（青色枠内）を削除します。

③ CSV形式データの作成・送信

　作成したエクセルデータの「ファイルの種類」を「CSV(カンマ区切り)(*.csv)」とし、CSV形式データを作成・保存します。なお、ファイル名は「帳票ID_バージョン」（「預貯金等の内訳書」の場合は、「HOI010_4.0.csv」）ですが、バージョンの後ろに「_(アンダーバー)」を付すことで、任意の文字列（「預貯金等」）を設定することも可能です。

　最後に、保存したデータをe-Tax ソフトに読み込んで送信します。

※なお、e-Taxホームページでは、CSV形式データが規則どおりに作成されているかチェックを行うツール「CSVファイルチェックコーナー」が提供されています。

(2) 「仮払金（前渡金）の内訳書、貸付金及び受取利息の内訳書」「仮受金(前受金・預り金)の内訳書、源泉所得税預り金の内訳」などの場合

　一部の内訳書については、１つの書式内で複数のCSV形式データを作成する必要があり、上記（1）②の作業の際に「CSV作成用」シートを使ってCSV形式データを作成します。具体的な手順は以下のとおりです。

① 入力箇所等

　１つの書式内で複数の形式データを作成する必要がある場合、標準フォームのシートが複数に分かれているため、それぞれのシートに必要なデータを入力します。

② CSV形式データへの変換準備

　入力完了後、タイトル行を削除し、「CSV作成用」シートに(2)①で作成したデータを貼り付けます。その際、入力すべき項目数が違う場合（赤色はH列まで、黄色はI列まで）であっても、単純に貼り付けを行います。

③ CSV形式データの作成・送信

　CSV形式データの作成・保存・送信の手順は(1)③に記載のとおりです。保存の際、以下の注意メッセージが表示されますが、「OK」をクリックします。

２．TKC法人電子申告システムでの勘定科目内訳明細書のCSV形式データの作成方法

　TKC法人電子申告システムでは、「財務諸表等連携機能」（勘定科目内訳明細書の連携も含む）を使って、効率的に勘定科目内訳明細書のCSV形式データを作成できる予定です。
　主な機能として、3種類のCSV形式データ（国税庁指定様式、企業独自レイアウト、TKC専用フォーム）について、TKC法人電子申告システムへの読み込みを可能とし、e-Taxで利用できない文字等のエラーチェックを行います。e-Taxホームページの「CSVファイルチェックコーナー」より詳細にエラーの内容を表示するため、データ修正を効率的に行えます。
　TKC専用フォームの特長は、①日付は１項目（元号・年・月・日にセルが分かれていない）②金額はカンマ付きのままでも可能　③「フォーマット区分」の指定不要　などで、簡単にCSV形式データを作成できます。
※現在開発中であり変更の可能性もあります。

出典：

e-Taxホームページ
(https://www.e-tax.nta.go.jp/hojin/gimuka/csv_jyoho2.htm)
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