連結決算業務に関するＱ＆Ａ

連結決算をスプレッドシートで実施しているが、
スプレッドシートのメンテナンスや連結会計基準への対応、その後のロジックテストが大変。

連結決算をスプレッドシートで実施していたら、この業務負担は、どうしても減らすことができません。
システムの検討が必要です。

子会社の担当者のスキルが低い若しくは業務多忙で時間が足りないので、
決算データの収集に時間がかかる。

連結決算のやり方の見直しが必要です。
子会社のサポートを手厚くする必要があります。

「収集ツール＝連結パッケージ」が、わかりにくい、使いにくいので、
関係会社からの決算データの収集に時間がかかる。

連結パッケージのわかりにくい部分の洗い出しと修正可否の判断が必要です。
それが難しい場合は、システムの利用を検討します。

子会社からの報告データに誤りが多く、親会社でのチェック作業に時間がかかる。

誤りが多い原因に合わせて、報告データの正確性を向上させる必要があります。子会社の体制の問題なら支援体制の強化。
連結パッケージの問題ならパッケージの見直し。親会社のチェック能力の問題ならスキルアップなどの対応が必要です。

子会社からの決算データの収集方法を統一し、収集したデータを一元管理したい。

システムでは、Webや専用パッケージ、Excelテンプレートなど、複数の方法でデータ収集が可能です。
クラウドシステムであれば、データ収集からデータの一元管理まで統一したインフラで構築されているものもあります。

連結会計年度の繰越処理で、開始仕訳の作成と確認に時間がかかっている。

多くの企業が苦労する課題です。当年度のうちに次年度の開始仕訳の作成と確認、できれば監査まで完了できると早期化の可能性が高まります。システムであれば次年度の開始仕訳を自動生成し、利益剰余金残高のつながりの確認まで実施できます。

個別会計システムや連結パッケージのデータを連携することで、
入力業務を削減し、データの正確性を確保したい。

システムであればファイル読込が可能で、
中には、レイアウト変換機能や連結パッケージをそのまま連携できる機能を搭載しているものもあります。

連結決算における関係会社間取引（内部取引、未実現損益、資本連結）の
連結修正仕訳の作成とチェックを効率化したい。

システムであれば連結修正仕訳の作成は概ね自動化され、
自動生成された仕訳はデータでチェックが可能です。

連結会計における資本連結取引は、
あるべき処理を正確に実施するのが難しい。

資本連結取引の基礎情報を収集し、システムで持分計算書を用いて連結修正仕訳を自動生成すると、
資本連結の元となる情報や仕訳が確認できます。

連結精算表や連結CF精算表の検証を効率的に実施し、
取締役会や監査のための報告資料の作成を効率化したい。

システムでは、標準帳表が搭載されているとともに、
データベースから任意の帳表を作成するBIツールが用意されているものがあります。

作成した連結財務諸表のデータを、決算開示システムにデータ連携し、
開示のための業務を効率化したい。

開示システムにはファイル読込機能が搭載されています。
連結システムによっては、API連携を実現しているものもあります。

初めて連結決算に取り組むため、業務のやり方、進め方がわからない。
どうしたらよいか｜実務担当者

連結決算に絞った研修会への参加や実務に精通した会計専門家の支援を受けることを検討してはどうでしょうか。

連結決算の知識を有する人材を育成していきたい。｜責任者

連結会計システムベンダーが開催する研修会への参加が近道かもしれません。

連結決算担当者としてさらなるスキルアップをはかりたい。

会計基準の変更に関するセミナーを受講するとともに連結会計システムの研修会に参加するとスキルアップにつながります。

業務を引き継ぐ際、
「システムによる連結決算のやり方」を説明する時間が確保できない。

業務マニュアルを作るのが望ましいが、それをおこなう時間がないから困っているので、ここはやはり連結会計システムベンダーへの相談になるでしょう。

システムの運用管理（ソフトウエア、ハードウエアのメンテナンス、バージョンアップ作業、
子会社の環境整備等）にかかる手間から解放されたい。

システム管理者にとって大きな課題です。連結決算のように決算時という特定の期間に集中して利用するシステムの場合、
クラウドサービスの利用により、運用管理もコスト管理も負担が軽減されるでしょう。

バージョンアップにかかる保守費用は低く抑えたい。

保守費用の考え方はシステムベンダーによってまちまちです。
バージョンアップにおける将来のメーカー方針を確認しましょう。